Виртуальный счет сбербанк | ГидМани

.

Виртуальная карта может относиться к одной из двух самых крупных платежных систем — VISA или Mastercard. Эмитируются эти карты под следующими названиями: у системы VISA они могут быть Virtual, или Virtuon, а у Mastercard — Virtual.

Виртуальная карточка была разработана для проведения защищенных платежей при покупке какого-либо товара в интернете. Виртуальной картой нельзя пользоваться, ни для какой другой оплаты, например, ею не получиться рассчитаться в обычной торговой точке, или снять с неё денежные средства, потому как на данной карте отсутствуют реквизиты, которые есть на обычной пластиковой карте.

Все покупки, совершенные с помощью виртуальной карты защищены еще тем, что на ней будет содержаться небольшое количество денег, которых должно хватить только для покупки товара в онлайн магазине. Другими словами, даже если мошенникам удастся каким-то образом украсть средства со счета виртуальной карты, то это окажется не очень внушительная сумма, а именно те деньги, которые вы специально положили на счет карты, чтобы сразу их израсходовать.

Виртуальные карты бывают нескольких видов.

1) Карта выпускаться как без пластикового носителя, так и в виде обычной пластиковой карты. В основном виртуальные карты выдаются банками без физического носителя, а это значит, что вы получите только список реквизитов карты, таких как номер, срок действия, код безопасности CVV2, необходимые для осуществления оплаты покупки в интернете. При таком варианте оформления карточки ждать почти не придется, то есть вы их получите в виде СМС сообщения в день обращения.

Если карточка на пластиковом носителе, то она практически ничем не будет отличаться от стандартной банковской карты, ну может быть за исключением того, что на ней отсутствует магнитная полоса. Кстати говоря, этот вариант карты вам придется ожидать какое-то время, которое нужно для того чтобы выпустить карту.

Карточка на пластиковом носителе действует от полугода до двух лет, а без носителя, обычно этот срок длится всего от 1 до 3 месяцев.

2) Карта для онлайн покупок также может быть выпущена дебетовой или предоплаченной. Чтобы получить дебетовую виртуальную карточку потребуется заключить договор с банком, а для оформления предоплаченной карты никакого договора не нужно. Если вы решили получить предоплаченную карту, то должны знать о некоторых нюансах, во-первых, она выпускается моментально и это является её плюсом. Во-вторых, так как на ней нет вашей фамилии и имени, максимальный платеж, который можно совершить ею, не должен превышать 15 000 рублей, согласно закону о платежах от анонимных источников.

Еще один важный аспект владения предоплаченной виртуальной картой: если сумму на счету вы не успели потратить полностью до истечения срока действия карты, то эти средства сгорят и возвратить их уже не возможно.

Платежные интернет-системы на основе виртуальных счетов

Чего не может случиться с дебетовой виртуальной картой, деньги которой после того как закончиться срок действия карты, автоматически перечисляться на ваш банковский счет, если заключался договор с банком, либо на электронный кошелек, если оформляли карту у платежной системы. Чтобы оформить виртуальную карту нужно посетить в отделение банка, предлагающего данный вид услуги.

Один из основных банков страны — Сбербанк, на сегодняшний день не выдает виртуальные карты жителям регионов, то есть такая возможность доступна исключительно для москвичей, и то если у них уже оформлена дебетовая карточка и подключены услуги СМС банка и присутствует интернет банкинг. Чтобы стать держателем виртуальной карты от Сбербанка, вы должны связаться по телефону контакт центра, или воспользоваться любым другим способом, например, заказать карту посредством сервиса Сбербанк Онлайн, либо через платежный терминал.

Помимо банков, карту для виртуальных покупок также выдают многие сети терминалов для оплаты, такие как QIWI, CyberPlat, Элекснет и так далее. Обходиться такая карта по-разному, стоимость устанавливается каждым банком индивидуально и колеблется в районе 2-3% от суммы, внесенной на счет этой карты. За выпуск виртуальных дебетовых карточек банки чаще всего денег не берут, зато взимают комиссию за обслуживание счета этой карты, к примеру, в Альфа-банке, карта на пластиковом носителе стоит 99 руб. в год, а без носителя всего 49 руб.

Также в индивидуальном порядке банк решает, устанавливать возможность внесения денег на счет виртуальной карты или нет. Большинство банков эмитируют пополняемые виртуальные карты, то есть вы сможете положить на ее счет денег в случае необходимости, но также существуют карты, счет которых не возможно пополнить, их называют не пополняемыми.


Лучшие предложения банков


Виртуальные расчеты

Со вступлением в силу Закона N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" организации получили право вести расчеты через виртуальные кошельки. Генеральный директор компании "Виртус-Лекс" Юлия Мешкова рассказала, какие требования к таким операциям предъявляют контролирующие органы и что следует знать, открывая счет.

Около шести лет назад в России было принято решение создать собственную национальную платежную систему — она должна составить конкуренцию западным аналогам и, по возможности, вытеснить их с российского рынка. Документ, который узаконил виртуальные счета, обсуждался несколько лет. В итоге 14 июня 2011 г. был принят Федеральный закон "О национальной платежной системе" (далее — Закон об НПС). Утвержденная схема расчетов — это совокупность всех форм финансового взаимодействия при переводе денежных средств от плательщика к получателю без обналичивания. То есть нововведение позволит каждому гражданину обходиться и вовсе без наличности, а компании — оплачивать значительную часть товаров и услуг с помощью цифровых денег. В идеале все операции — начиная от выплаты заработной платы рабочему и заканчивая покупкой жвачки — должны осуществляться по безналичному расчету.

Трансформация денег

При вводе в платежную систему финансы компании перестают быть деньгами в привычном понимании этого слова — происходит трансформация наличных и безналичных денег в электронные средства платежа, которые действуют только внутри этой системы. Напомним, что лишь рубль — законный инструмент платежа, обязательный к приему по нарицательной стоимости на всей территории России (ст. 140 ГК РФ).

Платежные средства, которыми пополняют организации свои виртуальные счета, электронные кошельки — это лишь цифровая стоимость денег (средство учета активов, прав требования, имущества и т.д.), настоящие средства остаются у оператора ЭПС. При расчетах через платежную систему движения реальных финансовых потоков не происходит, а электронные деньги по окончании сделки компании обменивают на реальные через банки — партнеры оператора. Накопленную сумму участники также могут оставлять в системе и производить зачет в счет других обязательств. За пользование услугами ЭПС оператор взимает комиссию с участников в виде процента.

Лицензия налегке

Согласно новому Закону надзор и наблюдение в национальной платежной системе будет осуществляться Банком России. Участники ЭПС обязаны гарантировать банковскую тайну, а также защиту сведений о средствах и методах обеспечения информационной безопасности, персональных и иных данных, подлежащих обязательной защите в соответствии с законодательством России.

Переводы электронных денег осуществляются исключительно кредитными организациями по поручению своих клиентов. Тем, кто собирается заниматься проведением платежей, ЦБ РФ будет выдавать специальный вид облегченных лицензий, которые предоставляют право работать с виртуальными денежными средствами.

Международные платежные системы так же, как и национальные, должны будут утверждать правила и любые их изменения у регулятора — Центробанка России. Они обязаны также обеспечивать бесперебойность услуг, которые предоставляют, в том числе операторам-клиентам, с которыми заключены контракты.

Кошелек под контролем

Если говорить о практике, то возможность оплаты через Интернет предоставляют компании — операторы различных электронных платежных систем. Для расчетов цифровыми деньгами нужно открыть специальный счет — "электронный кошелек" — в какой-либо из платежных систем, заключив с ней соответствующий договор.

Пункт 7 ст. 10 Закона N 161-ФЗ обязует компанию или предпринимателя пройти идентификацию в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов…". Из ст. 7 этого Закона следует, что клиент обязан представить о себе некоторые сведения: ИНН, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации, адрес. Если не сообщить этих сведений, счет в платежной системе не будет создан.

Также компании обязаны уведомлять налоговую инспекцию об открытии и закрытии своих "электронных кошельков". Представить такую информацию нужно в течение семи дней со дня появления счета, за несоблюдение сроков грозит штраф в размере 5000 руб. Подробные разъяснения содержатся в Информации ФНС России от 13 июля 2011 г. "О возникновении (прекращении) права использовать корпоративные электронные средства платежа".

Виртуальный кошелек создается в Интернете и позволяет проводить платежи через глобальную сеть.

Способы быстро создать виртуальный счет?

При создании "кошелька" не происходит открытия банковского счета, поэтому для компании такое "хранилище" может являться лишь вспомогательным, а не основным средством проведения платежей — его невозможно зарегистрировать как основное средство для расчетов компании, в том числе с бюджетом.

Граница возможностей

Пункт 9 ст. 7 Закона об НПС запрещает организациям и предпринимателям рассчитываться между собой электронными денежными средствами. Получать платежи от юридических лиц смогут только обычные граждане, не являющиеся ИП. А это значит, у фирм резко сокращается возможность тратить цифровые деньги.

Примечание. Закон "О национальной платежной системе" запрещает организациям и предпринимателям рассчитываться между собой электронными деньгами. Получать платежи от юридических лиц смогут только обычные граждане.

Чтобы свободно пользоваться средствами из электронного кошелька, их нужно перевести на банковский счет. Пункт 22 ст. 7 Закона N 161-ФЗ другие варианты исключает. За операцию перевода цифровых денег на банковский счет большинство платежных систем берут вознаграждение, его нужно учитывать так же, как и комиссию за проведение платежей внутри системы.

Закон N 161-ФЗ вводит ограничение на объемы операций, которые организации и предприниматели могут осуществлять с виртуальной наличностью. Существует три вида цифровых средств оплаты. Первый — "неперсонифицированное электронное средство платежа", когда идентификация не проводится вообще — максимальный остаток в любой момент времени 15 000 руб., а лимит по обороту в месяц — 40 000. Такой вид кошельков подходит для физических лиц, компаниям он малоинтересен. Второй вид — "персонифицированное электронное средство платежа". В этом случае необходима идентификация клиента, а максимальная сумма электронных денежных средств на счете — 100 000 руб. Третье — корпоративный кошелек, он будет использоваться юридическими лицами, максимальный остаток на конец рабочего дня по такому счету составляет 100 000 руб. Основное использование — прием электронных денежных средств за услуги и товары.

Пункт 7 ст. 10 Закона устанавливает, что компания не может удерживать в виде цифровых денег в рамках одного договора более 100 000 руб. А п. 9 ст. 10 Закона обязывает платежную систему при превышении лимита переводить излишек на банковский счет компании, при этом никакого распоряжения от владельца денег не потребуется. Однако Закон N 161-ФЗ не запрещает компании заключать договоры с несколькими платежными системами, а также — ряд соглашений с одной ЭПС.

Вопрос налогов

Что касается вопросов налогообложения, то Закон N 161-ФЗ фактически уравнивает электронные деньги с другими средствами платежа. Поэтому для целей налогового учета нет разницы, в какой форме вы получаете выручку и оплачиваете услуги — через расчетный счет, наличными или электронными деньгами.

Бухгалтерский учет платежей, принятых через платежную систему, осуществляется как учет операций по агентскому договору. Оператор платежной системы представляет отчет агента и счет-фактуру на сумму агентского вознаграждения за каждый месяц, в котором были приняты платежи.

Ю.Мешкова

Генеральный директор

компании "Виртус-Лекс"

 

4.2. Платежные интернет-системы на основе виртуальных счетов

 

Платежные системы на основе виртуальных счетов являются своеобразным гибридом банковской технологии управления счетом с помощью платежных поручений и технологии безопасного обмена финансовыми сообщениями по принципам интернет-систем расчетов цифровыми наличными. Под виртуальным счетом понимается учетная запись (аккаунт) на сервере организатора платежной интернет-системы. Эта учетная запись содержит сведения о клиенте системы и размере эквивалента денежных средств, в пределах которого он может осуществлять платежи. По сути, виртуальный счет очень похож на банковский счет, но открывается и обслуживается он небанковской организацией, а в качестве единиц учета выступают, как правило, не денежные единицы, а некоторые условные единицы. Под открытием виртуального счета понимается заведение учетной записи и присвоение ей идентификатора, а под обслуживанием – изменение остатка доступных средств по операциям (поступление/списание по платежам), хранение истории операций, изменивших остаток по счету, формирование и предоставление клиенту системы выписок по операциям по виртуальному счету.

С точки зрения плательщиков и получателей денежных средств работа в подобных системах выглядит аналогично расчетам с помощью систем интернет-банкинга. Будущий участник расчетов (плательщик) регистрируется в системе, ему открывается счет, на который необходимо занести некоторую денежную сумму. В зависимости от особенностей процедуры регистрации в подобной системе открытие виртуального счета может происходить одновременно с зачислением средств на него (т.е. первоначальный ввод денежных средств в систему сопровождается обязательной регистрацией с заведением учетной записи). Затем с помощью специально оформляемых поручений можно осуществлять платежи, но особенность заключается в замкнутости подобных систем, т.е. платеж можно проводить только в пользу заранее зарегистрированных в этой же системе получателей (сходство с системами цифровых наличных).

Зарегистрированные, т.е. имеющие виртуальные счета в этих системах, торговые предприятия заинтересованы в участии в подобных системах, поскольку могут оперативно узнавать состояние своего виртуального счета в разрезе отдельной операции.

О виртуальном счете

Таким образом, можно практически мгновенно определить, что покупатель оплатил покупку (переводом средств по виртуальным счетам) и произвести отгрузку товара или оказание услуги. Затем продавец может вывести заработанные деньги из системы путем выдачи организатору системы специального поручения. В этом случае будет выполнен банковский перевод с расчетного счета организатора системы на расчетный (банковский) счет торгового предприятия. В общем случае системы виртуальных счетов позволяют ускорить процессы взаимодействия между покупателем и продавцом, но при этом реальные финансовые потоки не ускоряются (требуются временные затраты на ввод реальных денежных средств в систему покупателем и последующий вывод их продавцом).

Следует отметить, что сами платежные интернет-системы, функционирующие по подобному механизму, не всегда используют термин «виртуальный счет» для обозначения учетной записи клиента; но, тем не менее, механизм проведения расчетов таков. Примером могут служить системы КредитПилот, официально объявляющая о ведении виртуальных счетов, система Рапида, которая заводит отдельную учетную запись под нового клиента с присвоением этой записи уникального номера, и система моментальных платежей e-port, в которой каждой учетной записи соответствует номер карты.

На сегодняшний день в России к оплате с помощью виртуальных счетов прибегают не только продавцы, работающие в сетевом секторе экономики (интернет-магазины, marketplace и т.п.), но и фирмы, оказывающие услуги в традиционном секторе (например, операторы сотовой связи, коммунальные службы).

Существуют разновидности подобных систем, определяемые их организаторами. Эти особенности вызваны техническими возможностями организатора в обеспечении безопасности и юридической полноценности платежей, а также скорости обработки транзакций (т.е. перевода денег с одного счета на другой). К этим особенностям можно отнести:

— Поддерживаемые способы ввода денежных средств в систему, т.е. предварительного зачисления их на виртуальный счет будущего плательщика.

Здесь возможны варианты как классического банковского перевода на расчетный счет организатора (КредитПилот, e-port), так и эмиссия организатором специальных скрэтч-карт (Рапида, e-port, КредитПилот).

— Наличие/отсутствие дифференциации статусов  участника расчетов на продавца и покупателя, т.е. система может поддерживать только специфичные режимы обслуживания виртуальных счетов плательщиков и получателей. Это означает, что с одного виртуального счета можно только производить платежи, а на другой – только принимать платежи (а для того чтобы и принимать платежи, и оплачивать покупки требуется открытие двух виртуальных счетов или двойная регистрация в системе с разными статусами).

— Предоставление возможности только однократного использования виртуального счета (непополняемый счет), т.е. всякий раз, внося в систему деньги, плательщику в системе заводится новая учетная запись. Это особенно характерно для систем, использующих в качестве способа ввода денежных средств в систему только скрэтч-карты (e-port, Рапида), однако в них все-таки предусмотрена возможность сохранения идентификатора учетной записи от предыдущей карты. Для этого в момент регистрации (или, другими словами, активации) новой скрэтч-карты необходимо указать номер предыдущей карты или уникальный номера клиента системы.

 

Системы расчетов цифровыми наличными и системы виртуальных счетов иногда называют предоплаченными, поскольку прежде чем проводить какие-либо оплаты товаров/услуг с их помощью необходимо передать организатору системы некоторую сумму денежных средств (т.е. конвертировать реальные средства в «виртуальные»), причем платежи можно производить только в пределах заранее внесенной суммы или суммы, полученной от других участников этой же системы. Таким образом, системы расчетов цифровыми наличными и системы виртуальных счетов функционируют по дебитной схеме проведения платежей.

 

 

 

К оглавлению

Назад к разделу "Глава 4. Технологии расчетов цифровыми наличными. Оплата цифровыми наличными в Интернет. Платежные интернет-системы на основе виртуальных счетов"

Вперед к разделу "Глава 5. Применение средств электронной цифровой подписи
в банковских информационных системах"

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *